非接觸式財務營運時代來臨：頂尖財務長如何實現幾乎全方位自動化

數十年來，財務長 (CFO) 持續透過自動化來提高效率。如今，隨著 AI 功能逐步內建於財務應用程式中，並輔以新興的 AI 代理軟體，實現財務流程的端對端自動化已成為可能，迎來真正非接觸式財務營運的新紀元。

傳統的財務模式將逐漸被淘汰。由於重複的工作已交由 AI 處理，財務長及其團隊不再只是專注於漸進式的流程改進，而是全力推動企業策略與創造價值，打造更具成果導向且靈活的財務職能。

員工依然扮演關鍵角色，但必須調整其工作方法、職責與思維，承擔更高層級的責任。

AI 驅動的財務和非接觸式營運

AI 驅動的財務能夠以自主的代理式流程取代傳統作業，實現自動化運作，並大幅減少人力介入。Oracle 真正的 SaaS ERP 平台內建 AI 代理，讓代理式流程得以無縫運行，實現非接觸式營運，而這對客戶而言不會產生額外費用。這些 AI 代理不僅能取代傳統方法，還能引入不斷發展的新功能。AI 代理會根據變動的資料與業務狀況持續調整，並擅長認知推理任務，包括回答複雜的問題與提供個人化建議。

非接觸式營運可應用於所有端對端的後台流程，由 AI 驅動的自動化技術協助降低作業複雜度，提高準確性與完整性。財務部門應認識到，AI 的功能遠超過單一任務的自動化。透過持續蒐集、協調及分析多元資料，代理式 AI 能協助財務團隊獲得更精確的洞察，做出高品質的預測與建議，進而支援即時決策與行動。

然而，為了實現真正的 AI 驅動財務，企業必須採用原生 SaaS 平台，因為這類應用程式具備定期功能更新、強大的安全性與擴充性。內建代理流程的原生 SaaS 平台可確保資料更乾淨、分析品質更佳，並提升生產力，讓員工得以專注於策略性任務。相比之下，外掛式、大型雲端主機、托管服務或自建應用程式往往成本更高、更複雜，且不容易擴展。

隨著這些 AI 代理將原本複雜且耗時的流程轉化為非接觸式作業，財務團隊得以專注於真正重要的工作，例如：預測財務成果、優化營運資金、發掘成長與節支機會、加速財務結帳流程、降低財務風險等。由於多數例行性作業已能在背景中自動執行，團隊成員可以將精力集中在管理異常事件上，協助企業防範問題於未然。

如需 AI 驅動財務、AI 代理和真正的 SaaS 平台的簡介，請參閱我的上一篇文章：《漸進式財務轉型時代已然終結》。

實現非接觸式營運

實現非接觸式營運的第一步是轉變思維模式。財務長應認識到，AI 早已不是遙不可及的未來概念，而是現今即可運用、能夠徹底改變財務職能的關鍵技術。然而，AI 驅動的財務不在於取代現有流程，而是持續優化，將 AI 的能力與財務、營運及策略目標相結合，協助企業做出更即時、具洞察力的明智決策。

為了實現 AI 驅動的財務轉型，財務長必須做好準備，全面調整組織的資料、人才配置與業務流程。

高品質且可靠的資料為 AI 驅動財務的核心基石。財務部門必須建構健全的資料治理體系與品質控管機制。財務長作為企業策略的核心推動者，具備整合全局資訊的獨特優勢，應主動領導相關工作，以實現長遠的策略目標。

同時，人才亦為轉型成功的關鍵要素。AI 正在重塑財務職能，不僅需要全新與精進的技能，也帶動組織架構與領導方式的轉變。資料管理員與 AI 專家等新興職務將隨之出現，具備豐富經驗與能力，能夠解讀並運用 AI 洞察的專業人才，將是實現最大價值的關鍵所在。如何在 AI 自動化與人力監督之間取得適當平衡，亦需審慎管理與規劃。

轉型流程同樣關鍵。財務長必須審視並挑戰那些未能與業務優先事項保持一致的傳統流程，同時積極擁抱簡化、標準化與自動化。AI 驅動的財務提供了消除冗餘與優化流程的機會，並能隨著新興高價值功能的引入，迅速採用與應用。若導入得當，AI 驅動的流程能夠自主學習與調整，無須額外撰寫程式。隨著輸入資訊的變化，非接觸式營運可自動因應並調整，幾乎不需人工介入。

AI 驅動的財務也為共享服務與外包模式的重構帶來可能。傳統財務運作高度依賴人工處理，而 AI 的導入則能實現多項功能的集中化與自動化。AI 代理可持續運作，突破作業量、時區與語言等限制。能夠快速適應此新模式的組織，將有機會大幅提升效率並降低成本。

此外，財務長也應積極參與 AI 治理與法規遵循相關事務。制定 AI 治理指引、持續監控效能、確保透明度，並不斷優化 AI 模型，將成為不可或缺的一環。

對財務長而言，現在正是將財務團隊轉型為更高效、更具價值團隊的絕佳時機。建立以 AI 為核心的基礎架構 (包括人才、流程、資料、治理與內控) 將是邁向成功的關鍵。AI 創新的速度日益加快，延遲採用 AI 驅動的財務模式，將可能錯失巨大的價值。現在正是採取行動的時刻。採用 AI 的財務長將引領未來財務職能的發展方向。