动态折扣：供应链财务的关键推动因素

新冠疫情期间，大多数国家采取的严格防控措施严重破坏了全球供应链。而随着全球企业从疫情影响中恢复，同时面对乌克兰战争和随后的通货膨胀的冲击，供应链融资相比传统企业信贷的重要性日益增长。2022 年全球供应链金融报告显示，在疫情爆发后一年，供应链金融资金量增长了 38%。

然而，在现有的 SCF 生态系统中，采购商更倾向于紧攥现金不放手，供应商不得不苦苦挣扎来维持流动性。为了保障供应链偿付能力，政府、监管机构和市场力量实施了一系列创新方法，助力各方在不约定抵押品和不诉诸高利息信贷的前提下维持营运资本。

具体而言，这些方法包括应付账款解决方案（如反向保理和动态折扣）、库存融资和应收账款融资。其中，如今正越来越流行的动态折扣方法可帮助采购商和供应商降低营运资本成本，提高流动性。它不涉及任何融资，仅仅是交易各方签署相互协议，以折扣来换取提前付款。

动态折扣说明

当一家供应商在发票上提供“10%/15，净 45；5%/30，净 45；或净 45”动态折扣条款时，采购商越早付款，折扣就越高，反之折扣就越低。例如，接受要约后，如果在第 20 天付款，采购商可享受按时间比例动态计算的折扣，即 1.66%。

动态折扣一种是贸易伙伴双赢解决方案。它不仅能改善各方的财务状况，还能改善整个供应链上的各方间关系。对于供应商，它支持通过采购商提前付款来改善现金流、提高营运资本流动性和缩短应收账款周转天数。对于采购商，它支持在发票到期日之前的任何时候享受提前付款折扣，从而尽可能节省成本，最终提高运营利润。

动态折扣如何赋能 SCF？

随着近年来动态折扣方法的采用量增长，动态折扣在全球供应链金融论坛的 “2021-GSCFF-Enhancement-of-the-Standard-Definition” 报告中被确立为了关键供应链金融技术之一。它被纳入了“高级应付账款”这一新类别，允许采购商利用自身资金，在原始到期日之前为发票付款或支付应付账款。这意味着动态折扣已被广泛接受，成为了贸易中的一个重要工具。而在来自企业的需求不断增长的背景下，银行也越来越多地开始寻找支持动态折扣功能的供应链金融解决方案。

Oracle 如何提供动态折扣功能支持？

Oracle Banking Supply Chain Finance 解决方案提供全面的动态折扣功能并支持以下特性：

• 无缝引导贸易合作伙伴加入。客户可以引导其交易对手加入，无论这些交易对手是否是银行的客户。加入后，交易对手可访问门户和执行交易。
• 供应商或采购商创建折扣要约。采购商和供应商都可以提出自己的提前付款折扣方案。
• 模拟动态折扣。模拟小部件提供直观的用户体验，支持采购和供应双方模拟不同日期场景下的适用折扣。这有助于制定有利的折扣决策。
• 接受要约。基于模拟得出的折扣值，各方可以选择接受要约，或者在拒绝要约后还价。
• 支持分析功能，可简化决策的直观仪表盘。动态折扣仪表盘提供关于应收账款或应付账款的概览信息，其中包含折扣要约及要约状态，即被接受、被拒绝还是即将到期。基于这些信息，企业可以迅速采取行动。企业还可以通过仪表盘访问模拟小部件，进一步获得决策支持。
• 警报和通知。及时就对方是否接受动态折扣要约提供警报和通知。

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