财务主管面临的 13 个挑战及其应对方式

企业的账簿一直蕴藏着丰富的数据，尽管它们过去被埋藏其中。这些财务数据从前可能只是潦草地记录在尘封的账本和电子表格中，如今却被存储在精密的应用中，以从中挖掘出巨大的策略价值。

随着数据管理和分析技术的进步，财务主管的角色已经从单纯的首席会计转变为类似数据分析师的职能，而这一职能过去完全不属于他们的工作范围。要实现这一转变，需要掌握 AI 和高级分析等前沿技术来预测财务状况、评估复杂的支出模式、连接和自动执行财务流程，并为整个组织的决策者提供见解和分析。

财务主管做些什么？

财务主管负责监督企业的日常会计业务。传统上，这项工作包括对应收账款和支出进行细化跟踪，向企业决策者报告财务结果，并向监管机构和投资者提供官方财务报表。财务主管负责监督月度、季度和年度财务结算流程，确保公司按照公认会计原则（简称 GAAP）编制财务报表。

然而，如果问到关于现在大多数财务主管的工作内容，您会听到一个复杂得多的职位描述。这是因为财务主管负责管理关键业务数据，他们越来越多地被要求建立和监督能够应用复杂的数据科学工具和方法编制财务预测和发掘策略见解的团队。这些专业人员通常是拥有领导会计团队经验的注册会计师，他们希望技术供应商和顾问能够帮助自己和团队从记账员转型为策略规划师。

关键要点

• 财务主管的主要职责是确保企业的会计账簿始终准确且及时更新，并将重要记录中的信息及时报告给企业的主要决策者，以及必要时报告给投资者和监管机构。
• 财务记录一直是有用的数据来源，用来改善业务模式、预测市场状况和结果以及发掘运营洞察。AI 和高级分析技术增强了这些功能以及数据的价值。
• 财务主管不仅要更具前瞻性，而且还要精通技术，因为他们越来越多地被要求从其掌握的数据中获取业务洞察。这使得他们在管理、保护和共享企业重要数据方面承担着更大的责任。

财务主管面临的 13 个挑战

挑战 1：寻找合适的人才

只有在能干且经验丰富的财务与会计团队的帮助下，财务主管才有机会取得成功。然而，在财务职能既需要传统的会计和记账技能，又要求熟练使用前沿的 IT 工具和数据驱动方法的背景下，确定所需的正确技能和经验并找到符合这些要求的员工，往往是困难的。

答案：要找到合适的人才，往往需要识别出现有员工中有潜力晋升为更高级别角色的员工，为他们制定培训和发展计划，并规划职业发展路径。财务主管还应与 HR 部门密切合作，向他们明确提出符合组织需求的技能组合和经验，并尽可能多地参与招聘、录用、入职和初期培训流程等各个环节。所幸技术能够提供一臂之力。基于云技术的优秀人力资本管理应用可帮助求职者在招聘过程中的每一步都参与进来。这些应用还为财务主管实时提供当前和未来人员需求视图，同时求职者能够通过移动设备申请空缺职位，从而加速筛选、面试安排和发放录用通知的流程。

挑战 2：将原始数据总结为具体可行的洞察

会计本身就是一个数据驱动的领域。然而，近年来，数据科学的进步改变了财务主管的角色，他们从财务数据管理者转变为基于这些数据进行策略规划的推动者。财务主管不仅要确保其团队保持分类账的准确性和及时性，他们还需要越来越多地利用这些分类账中的原始数据，使用前沿的 AI 和分析工具对其进行评估，以获得切实可行的见解，并与制定业务策略的决策者分享这些见解。

答案：为了胜任这项工作，财务主管应与数据专家及 IT 部门合作，采购可提供 AI 预测和大数据分析的数字工具。

挑战 3：保持合规

每年都会有新的财务法规出台，其中一些是特定行业特有的（尤其是医疗、银行和保险等高度管制行业），或者是特定州和国家/地区特有的。保持与时俱进并遵守这些不断变化的法规可能非常复杂，而这其中的大部分责任都落在了财务主管的身上。如果未能保持合规，可能会导致制裁和处罚，甚至损害公司的声誉。

答案：通过采用可自动执行新的会计和报告要求的集中式财务系统，财务主管可以更轻松地满足合规要求。财务主管还应带头向其组织的合规官员提供综合业务信息，确保团队定期接受合规培训，并定期进行审计。

挑战 4：预测优先事项

财务主管不仅仅负责日常的财务运作，还负责挖掘隐藏在数字背后、关于企业如何进行投资以推动未来增长和降低风险的宝贵洞察。

答案：近期的技术进步（尤其是 AI）提供了预测功能，可增强直觉、经验和过去的结果，从而发现机遇并指出潜在的隐患。财务主管应利用这些前沿工具来预测优先事项，并帮助企业领导制定策略来实现长期目标。

挑战 5：与其他部门合作

各部门之间独立运作会影响企业或组织的运营效率，尤其是在财务主管办公室。财务主管需要提供预算反馈和及时更新，帮助其他部门的高层做出关于优先事项、投资和运营策略的重要决策。

答案：财务主管应带头确保财务团队与整个组织的每个部门密切合作，以便所有业务领导者了解预算优先事项和采购政策，并充分了解公司的整体财务状况。此外，财务主管还必须与公司的 IT 负责人合作，采购和部署支持跨部门协作的技术工具。

挑战 6：预算限制

财务主管非常了解组织的预算及其限制，他们通常被要求寻找降低成本和提高效率的方法。

答案：财务主管应清晰地向企业各部门的高管传达预算限制，帮助他们明确优先考虑哪些支出项目，以及如何（和在何处）寻找节省成本的机会。同时，财务主管还应考虑采用财务管理应用，以提升效率并通过跟踪关键指标来衡量预算执行情况和企业财务状况，从而帮助削减开支。

挑战 7：加强沟通

根据各种调查，沟通是大多数财务主管认为他们需要改进的软技能。这是财务主管工作的关键部分，因为他们负责确保整个组织的领导者对预算限制、支出重点和企业的整体财务状况有清晰而全面的了解。

答案：大多数财务主管都可以使用新的通信和协作应用，但没有任何数字工具能够弥补人力的不足。财务主管应投资于培训，并要求团队提出改进沟通目标和期望的方法。

挑战 8：支出数字不准确

跟踪支出是大多数企业的重要数据管理工作，而财务主管负责确保所有支出都准确入账。这些支出包括用品和服务采购、外包成本、资本支出、薪资、IT 投资，甚至是收购支出。这些数字不容许有任何差错，因为不准确的数字可能会破坏正在推进的重要项目，并引发投资者和监管机构的质疑。同时，鉴于 B2B 发票的复杂性，很多环节都可能出现错误，尤其是当不同部门独立采购资本设备、服务和用品时。

答案：为了确保支出数据准确无误，财务主管应指示团队遵循支出分析的优秀实践，尤其是在收集、分类和清理财务数据方面。财务主管还应该要求保存包含发票详细信息的记录，并每月核对账目，以确保总账与其他财务文件保持一致。集中式 ERP 系统可整合所有财务数据，为严格的支出分析提供信息，有助于确保所有来源的支出数据准确无误。

挑战 9：报告不完整

财务主管不仅要负责确保账目准确、全面、及时更新，还要负责向相关的内部和外部利益相关者如实报告信息。高管依靠这些财务报表来制定策略，而投资者和监管机构则会严格审查报表。手工会计方法往往缺乏一致性，导致生成的报表容易出错且不完整。

答案：具有复杂报告功能的集中式财务软件，再加上完善的自动化业务流程，有助财务主管避免这些代价高昂的失误。这些软件的主要功能包括实时访问财务数据、报告流程中的工作流程自动化、定制报表创建、财务合并以及数据验证和纠错。

挑战 10：国际扩张

电商、远程工作以及通过互联网提供数字产品的能力，让各种规模的企业能够更好地满足全球市场的需求。但是，这些跨境发展业务的机会给财务主管带来了新的挑战。

答案：对于开展国际业务的企业，财务主管需要借助财务应用来满足不同国家/地区和新出台的监管和会计要求，并处理各种货币、税率、语言和海关限制。

挑战 11：安全风险

根据埃森哲的一项调查报告，受访的财务高管认为，数据和隐私泄露是阻碍他们推动企业策略变革的一大威胁。该报告也发现，只有 28% 的财务专业人员通过确保数据安全来管理风险。

答案：财务主管应与企业的首席信息官和 IT 团队密切合作，让他们参与其中并提供意见，特别是在网络安全操作方面，如修补财务数据库和应用的漏洞。财务主管可以通过向团队，特别是那些接触敏感财务数据的团队，强调安全协议的重要性来帮助确保端到端的安全。这些安全协议包括端点加密、遵循事件响应程序、避免使用未经授权的软件，同时提供关于创建强密码、识别社交工程和钓鱼攻击的培训。

挑战 12：远程工作

根据美国劳工统计局 (Bureau of Labor Statistics) 的数据，截至 2023 年夏季，超过四分之一的美国员工从事远程工作。远程工作对财务主管来说既是挑战也是机遇。如果能够利用前沿技术，这种转变有助提高员工的工作效率和满意度。但这也会增加统一团队和培训缺乏经验的员工的难度。

答案：为了使远程工作带来积极的成效，财务主管应确保团队通过基于云技术的统一且安全的业务和会计系统保持连接，并遵守相关流程，以管控远程员工的工作量和生产力。这些应用可自动执行财务流程（如数据录入、发票匹配与对账及报告），从而有效地消除办公环境中低效的手动流程。

挑战 13：数据可访问性

尽管这并非财务主管的传统职责，但他们越来越多地被要求管理、监管并为企业高层提供财务数据，以支持业务决策。近年来，大型企业的财务数据量呈指数级增长，加剧了这一挑战。

答案：因此，财务主管必须与首席信息官和其他 IT 领导密切合作，获取所需的工具和专业知识，以帮助确保数据质量和可访问性，并在各部门间标准化财务数据系统。许多财务主管努力建立一个备受讨论的“单一信息源”，也就是一个共享的财务数据存储库，以打破信息孤岛，让员工快速访问所需的数据，同时实现安全和治理的集中管理。

借助 Oracle 解决方案帮助财务主管应对挑战

财务主管正在寻找配备分析工具的集中式财务系统，以帮助他们将职能从日常会计工作拓展到更广泛的领域。

Oracle Fusion Cloud Financials 是 Oracle Fusion Cloud ERP 应用套件的一部分，可连接整个企业的关键财务管理流程，并将数据整合到单一财务信息源中，从而提高可访问性、可靠性和安全性。该平台还能自动执行 80% 以上的财务流程，包括结算公司间交易和创建税务报表。通过减少人工操作步骤，财务报表较不易出现人为错误，而且关账速度也更快。对于那些在全球范围内开展业务的财务主管来说，Oracle Cloud 平台提供了现成的工具，能够满足跨国会计需求，并快速引入新的会计标准和规则。此平台还可以处理多种货币、税率、海关限制和语言。

Oracle Accounting Hub 可轻松统一来自多个会计系统的财务数据，从而创建完整的财务数据视图，帮助制定更精确的预测、缩短报告周期，并做出数据驱动的决策。

借助完全集成的 Oracle ERP 套件与 Oracle AI 工具，财务主管能够利用 AI 来帮助提高运营效率、自动执行标准交易、更好地预测业务结果及预测和优化现金流。

财务主管挑战常见问题解答

财务主管需要哪些主要技能？
财务主管首先要具备深厚的会计技能，而且通常还需拥有注册会计师执照。管理大型会计部门的财务主管也需要拥有强大的领导能力。财务主管还需要善于使用数据分析和报告技术来改进财务预测，并提供有关企业财务健康状况的洞察。

财务主管做些什么？
财务主管的职责非常复杂。除了管理日常财务运作（包括准确保存所有财务记录和报告财务结果）外，财务主管还领导一个分析财务数据的团队来支持策略规划。

财务主管与首席财务官有何不同？
财务主管是公司的首席会计师，负责维护准确的账簿和记录，并管理会计部门的日常活动。因此，财务主管通常是向首席财务官汇报工作的高级经理。首席财务官是企业的高级财务主管，负责推动整体财务策略。两者经常密切合作作，共同改善企业的财务状况。