13 desafios do controlador financeiro e como resolvê-los

Os livros contábeis de uma empresa sempre continham um tesouro de dados, mesmo que estivessem enterrados. Esses números, antes rabiscados em colunas de mais e menos em livros empoeirados e planilhas, agora são armazenados em aplicações sofisticadas, possibilitando extrair deles uma enorme quantidade de valor estratégico.

Os avanços tecnológicos tanto no gerenciamento quanto na análise de dados fizeram com que o papel dos controladores financeiros evoluísse de contador-chefe para algo semelhante ao de analista de dados, uma função que costumava estar totalmente fora de sua alçada. Essa mudança exige proficiência no uso de tecnologias de ponta, como IA e análises avançadas, para prever condições financeiras, avaliar padrões de gastos complexos, conectar e automatizar processos financeiros e fornecer insights e análises aos tomadores de decisão em toda a organização.

O que faz um controlador financeiro?

Um controlador financeiro supervisiona as operações contábeis diárias de uma organização. Tradicionalmente, o trabalho envolvia rastreamento granular de contas a receber e despesas, reportando resultados financeiros internamente aos tomadores de decisões corporativas e entregando demonstrações financeiras oficiais aos reguladores e investidores. Os controladores supervisionam os processos de fechamento financeiro mensal, trimestral e anual, garantindo que a empresa produza demonstrações de acordo com os princípios contábeis geralmente aceitos, ou GAAP.

Mas se você perguntar aos controladores hoje em dia o que eles fazem, você ouvirá uma descrição de trabalho muito mais complicada. Isso ocorre porque, como guardiões de dados empresariais críticos, os controladores financeiros são cada vez mais solicitados a construir e supervisionar equipes que possam aplicar ferramentas e métodos sofisticados de ciência de dados para preparar previsões financeiras e descobrir insights estratégicos. Esses profissionais, geralmente CPAs com experiência em liderar equipes de contadores, estão buscando fornecedores de tecnologia e consultores para ajudar a eles e suas equipes a se transformarem de contadores em planejadores estratégicos.

Principais conclusões

• A principal responsabilidade dos controladores financeiros é garantir que os livros contábeis de suas empresas estejam sempre precisos e atualizados e que as informações nesses registros críticos sejam reportadas em tempo hábil aos principais tomadores de decisão da organização, bem como aos investidores e reguladores, quando necessário.
• Os registros financeiros sempre foram uma fonte útil de dados para melhorar modelos de negócios, prever condições e resultados de mercado e descobrir insights operacionais. A IA e a análise avançada reforçaram esses atributos e o valor desses dados.
• Os controladores financeiros precisam se tornar mais visionários e tecnologicamente aptos, pois cada vez mais se espera que eles obtenham insights de negócios a partir dos dados sob sua supervisão. Isso os deixa com uma responsabilidade muito maior para gerenciar, proteger e compartilhar os dados mais vitais de suas empresas.

Os 13 principais desafios para controladores financeiros

Desafio 1: Encontrar os talentos certos

Os controladores têm sucesso quando estão cercados por equipes competentes e experientes de profissionais de finanças e contabilidade. Mas identificar quais são as habilidades e experiências certas e encontrar funcionários que atendam a essa descrição pode ser difícil em um momento em que a função financeira exige habilidades tradicionais de contabilidade e escrituração, bem como habilidade no uso de ferramentas avançadas de TI e metodologias baseadas em dados.

Resposta: Encontrar o talento certo geralmente requer identificar funcionários atuais capazes de crescer em funções de nível superior, criar um plano de treinamento e desenvolvimento e traçar um plano de carreira para eles. Os controladores financeiros também devem trabalhar em estreita colaboração com o RH para descrever o conjunto de habilidades e a experiência que melhor se adaptam às necessidades de sua organização e se envolver o máximo possível nos processos de recrutamento, contratação, integração e treinamento inicial. A tecnologia pode ajudar. As melhores aplicações de gestão de pessoas baseadas em nuvem podem ajudar a engajar candidatos em todas as etapas do processo. Essas aplicações também oferecem aos controladores uma visão em tempo real das necessidades atuais e futuras de pessoal e permitem que os candidatos apliquem para vagas em aberto em seus dispositivos móveis, o que acelera o processo de seleção, agendamento de entrevistas e elaboração de ofertas.

Desafio 2: Resumir dados brutos em insights acionáveis

A contabilidade é um campo inerentemente orientado por dados. Mas, nos últimos anos, os avanços na ciência de dados mudaram o papel dos controladores financeiros, que deixaram de ser apenas custodiantes de dados financeiros e passaram a ser facilitadores do planejamento estratégico com base nesses dados. Os controladores não devem apenas garantir que suas equipes mantenham os livros contábeis precisos e atualizados; cada vez mais, espera-se que eles também peguem os dados brutos desses livros, avaliem-nos com ferramentas de IA e análise de ponta para revelar insights acionáveis ​​e compartilhem essas conclusões com os tomadores de decisão que moldam a estratégia de negócios.

Resposta: Para se destacarem nessa tarefa, os controladores financeiros devem se cercar de especialistas em dados e trabalhar com a TI para adquirir ferramentas digitais que ofereçam previsão com tecnologia de IA e análises de big data.

Desafio 3: Manter-se em conformidade

Novas leis e regulamentações financeiras são introduzidas todos os anos, algumas delas exclusivas de setores específicos, especialmente os altamente regulamentados, como saúde, bancos e seguros, ou pertinentes a determinados estados e países. Manter-se atualizado e cumprir com esse emaranhado de regras em constante evolução pode ser complicado, e grande parte dessa responsabilidade recai sobre o controlador financeiro. Não fazer isso pode resultar em sanções e penalidades — e prejudicar a reputação da empresa.

Resposta: Os controladores podem facilitar o cumprimento das normas adotando sistemas financeiros centralizados que implementem automaticamente os requisitos mais recentes de contabilidade e relatórios. Os controladores também devem assumir a liderança no fornecimento de informações comerciais consolidadas aos responsáveis ​​pela conformidade de suas organizações, garantir que suas equipes passem por treinamento regular de conformidade e conduzir auditorias periódicas.

Desafio 4: Previsão de prioridades

Um controlador não é responsável apenas pelas operações financeiras do dia a dia. Entre os números estão insights sobre onde a empresa pode fazer investimentos para impulsionar o crescimento futuro e evitar riscos.

Resposta: Os avanços tecnológicos recentes, especialmente a IA, fornecem capacidades preditivas que aumentam a intuição, a experiência e os resultados anteriores na identificação de oportunidades e na sinalização de potenciais armadilhas. Os controladores financeiros devem aproveitar essas ferramentas avançadas para prever prioridades e ajudar os líderes empresariais de toda a organização a definir metas e estratégias de longo prazo para alcançá-las.

Desafio 5: Conectar com outros departamentos

Silos funcionais, nos quais diferentes departamentos dentro de uma empresa ou organização operam de forma independente, prejudicam a eficiência operacional. Isso é especialmente verdadeiro no escritório do controlador financeiro, que precisa fornecer feedback orçamentário e atualizações oportunas que ajudem os executivos de outros departamentos a tomar decisões importantes sobre prioridades, investimentos e estratégias operacionais.

Resposta: O controlador deve assumir a liderança para garantir que a equipe financeira trabalhe em estreita colaboração com todos os departamentos da organização para que todos os líderes empresariais entendam as prioridades orçamentárias e as políticas de aquisição e tenham uma boa noção da saúde financeira geral da empresa. Também é importante que os controladores trabalhem com os líderes de TI da empresa para adquirir e implementar ferramentas de tecnologia que ofereçam suporte à colaboração entre as divisões.

Desafio 6: Restrições orçamentárias

Os controladores financeiros entendem os orçamentos de suas organizações — e as restrições impostas a eles — tão bem quanto qualquer pessoa. A maioria dos controladores tem a tarefa de encontrar maneiras de reduzir custos e melhorar a eficiência.

Resposta: Os controladores devem comunicar claramente as restrições orçamentárias aos executivos de toda a organização, ajudando-os a entender quais iniciativas de gastos priorizar e como (e onde) identificar oportunidades de economia de custos. Eles também devem procurar adotar aplicações de gestão financeira que impulsionem a eficiência e ajudem a cortar gastos, monitorando indicadores-chave que medem o desempenho do orçamento e a saúde financeira do negócio.

Desafio 7: Melhorar a comunicação

A comunicação é uma habilidade interpessoal que a maioria dos controladores acha que precisa melhorar, de acordo com várias pesquisas. É uma parte fundamental do trabalho deles porque os controladores são responsáveis ​​por garantir que os líderes de toda a organização tenham uma compreensão clara e abrangente das restrições orçamentárias, prioridades de gastos e da saúde financeira geral da empresa.

Resposta: A maioria dos controladores tem acesso às mais recentes aplicações de comunicação e colaboração, mas nenhuma ferramenta digital pode compensar as deficiências humanas. Os controladores devem investir em seu próprio treinamento e pedir que suas equipes sugiram maneiras de melhorar a forma como comunicam suas metas e expectativas.

Desafio 8: Gastos imprecisos

O controle de gastos é uma das tarefas mais importantes do gerenciamento de dados para a maioria das organizações, e o controlador financeiro é responsável por garantir que todas as despesas sejam contabilizadas com precisão nos livros. Esses gastos incluem aquisição de suprimentos e serviços, custos de terceirização, despesas de capital, folha de pagamento, investimentos em TI e até mesmo despesas com aquisições. Não há espaço para erros: números imprecisos podem prejudicar iniciativas importantes já em andamento e levar a problemas com investidores e reguladores. Ao mesmo tempo, dada a complexidade do faturamento B2B, há muitos lugares onde erros podem surgir, especialmente quando diferentes divisões adquirem equipamentos de capital, serviços e suprimentos de forma independente.

Resposta: Para ajudar a garantir que os números sejam exatos, os controladores devem orientar suas equipes a seguir as melhores práticas para análise de gastos, especialmente na coleta, categorização e limpeza de dados financeiros. Eles também devem exigir a manutenção de registros com detalhes em nível de fatura e realizar a reconciliação mensal de contas para que o razão geral seja consistente com outros documentos financeiros. Um sistema ERP centralizado consolida todos os dados financeiros para informar análises rigorosas de gastos, ajudando a garantir que os números sejam precisos em todas as fontes.

Desafio 9: Relatórios incompletos

Os controladores financeiros são responsáveis ​​não apenas por garantir que os livros contábeis sejam precisos, abrangentes e atualizados, mas também que as informações sejam relatadas fielmente às partes interessadas internas e externas apropriadas. Os executivos contam com essas demonstrações financeiras para moldar a estratégia, enquanto investidores e reguladores as examinam. Métodos de contabilidade manual tendem a não ter consistência e podem gerar relatórios incompletos e propensos a erros.

Resposta: Um software financeiro centralizado com recursos de relatórios sofisticados, juntamente com processos de negócios sólidos e automatizados, pode ajudar os controladores a evitar esses erros dispendiosos. Os principais recursos incluem acesso em tempo real a dados financeiros, automação de fluxos de trabalho no processo de relatórios, criação de relatórios personalizados, consolidação financeira e validação de dados e correção de erros.

Desafio 10: Expansão internacional

O comércio eletrônico, o trabalho remoto e a capacidade de enviar produtos digitais pela internet permitiram que empresas de todos os tamanhos abordassem um mercado global como nunca antes. Mas essas oportunidades de expandir os negócios além das fronteiras acrescentam novos desafios aos controladores financeiros.

Resposta: Os controladores de empresas que fazem negócios internacionais precisam de aplicações financeiras que os ajudem a lidar com diferentes e emergentes requisitos regulatórios e contábeis em diferentes países, bem como lidar com diversas moedas, taxas de impostos, idiomas e restrições alfandegárias.

Desafio 11: Riscos de segurança

Executivos financeiros pesquisados ​​pela Accenture citaram violações de dados e privacidade como a maior ameaça que os impede de atuar como impulsionadores de mudanças estratégicas dentro de suas organizações. O mesmo relatório também descobriu que apenas 28% dos profissionais de finanças estavam envolvidos no gerenciamento de riscos por meio da segurança de dados.

Resposta: Os controladores devem trabalhar em estreita colaboração com o CIO e as equipes de TI de suas organizações para dar a eles visibilidade e informações sobre as operações de segurança cibernética, como aplicar patches em bancos de dados e aplicações financeiras. Eles podem ajudar a garantir a segurança de ponta a ponta ao enfatizar para suas equipes, especialmente aquelas com acesso a dados financeiros confidenciais, a importância de protocolos de segurança como criptografia de endpoint, seguindo procedimentos de resposta a incidentes e evitando software não autorizado, bem como fornecendo treinamento sobre como criar senhas fortes e reconhecer técnicas de engenharia social e phishing.

Desafio 12: Trabalho remoto

Em 2023, mais de um quarto dos funcionários dos EUA trabalhavam remotamente, de acordo com o Bureau of Labor Statistics. O trabalho remoto oferece um desafio e uma oportunidade para controladores financeiros. Quando acomodada por uma tecnologia capaz, essa mudança pode aumentar a produtividade e a satisfação dos funcionários. Mas também pode dificultar a unificação de equipes e o treinamento de funcionários inexperientes.

Resposta: Para tornar o trabalho remoto um fator positivo, os controladores financeiros devem garantir que suas equipes estejam conectadas por meio de sistemas de negócios e contabilidade centralizados e seguros baseados na nuvem e aderir a processos que forneçam controles e visibilidade sobre as cargas de trabalho e a produtividade dos funcionários não supervisionados pessoalmente. Aplicações que automatizam processos financeiros, como entrada de dados, correspondência e reconciliação de faturas e relatórios, são uma maneira eficaz de eliminar processos manuais que eram ineficientes, mas viáveis, em um ambiente de escritório.

Desafio 13: Acessibilidade de dados

Embora não esteja em sua área de atuação tradicional, os controladores financeiros são cada vez mais chamados para gerenciar, governar e fornecer aos executivos de toda a organização acesso aos dados financeiros que informam as decisões de negócios. O crescimento exponencial no volume de dados financeiros criados por grandes organizações nos últimos anos exacerbou esse desafio.

Resposta: É por isso que é essencial que o controlador trabalhe em estreita colaboração com o CIO e outros líderes de TI para adquirir as ferramentas e a experiência necessárias para ajudar a garantir a qualidade e a acessibilidade dos dados e para padronizar os sistemas de dados financeiros em todos os departamentos. Muitos controladores estão buscando criar a tão discutida “fonte única da verdade”, um repositório compartilhado de dados financeiros que elimine silos, possa ser acessado rapidamente por aqueles que precisam dos dados e centralize a segurança e a governança.

Ajude a resolver seus desafios de controlador com Oracle

Os controladores financeiros estão buscando sistemas financeiros centralizados, equipados com ferramentas de análise para ajudá-los a desenvolver suas funções além da contabilidade diária.

Oracle Fusion Cloud Financials, parte do conjunto de aplicações Oracle Fusion Cloud ERP, conecta processos críticos de gerenciamento financeiro em uma empresa e consolida dados em uma única fonte de informações financeiras, tornando-as mais acessíveis, confiáveis ​​e seguras. A plataforma também pode automatizar mais de 80% dos processos financeiros, incluindo a liquidação de transações intercompanhias e a criação de relatórios fiscais. Ao reduzir etapas manuais, as demonstrações financeiras podem ser menos propensas a erros humanos e os livros contábeis podem ser fechados mais rapidamente. Para controladores cujas organizações fazem negócios internacionalmente, a plataforma Oracle Cloud oferece ferramentas prontas para uso para atender aos requisitos de contabilidade multinacionais e a capacidade de introduzir rapidamente novos padrões e regras contábeis. Ela também pode lidar com diversas moedas, taxas de impostos, restrições alfandegárias e idiomas.

O Oracle Accounting Hub facilita a unificação de dados financeiros de vários sistemas de contabilidade, criando uma visão completa dos dados financeiros para ajudar a criar melhores previsões, ciclos de relatórios mais curtos e decisões mais baseadas em dados.

O pacote ERP da Oracle é totalmente integrado com as ferramentas de IA de ponta da Oracle, permitindo que os controladores aproveitem a IA para ajudar a melhorar a eficiência operacional, automatizar transações padrão, prever melhor os resultados comerciais e otimizar o fluxo de caixa.

Perguntas frequentes sobre os desafios dos controladores financeiros

Quais são as principais habilidades que um controlador financeiro precisa?
Um controlador financeiro precisa, antes de tudo, de profundas habilidades contábeis, geralmente acompanhadas de uma licença de CPA. Habilidades de liderança também são extremamente importantes, especialmente para controladores que administram grandes departamentos de contabilidade. Espera-se também que os controladores sejam hábeis no uso de tecnologias de análise e relatórios de dados para melhorar as previsões e ajudar a fornecer insights sobre a saúde financeira de suas organizações.

O que um controlador faz em finanças?
Um controlador financeiro possui um conjunto complexo de responsabilidades. Além de gerenciar as operações financeiras diárias, incluindo manter com precisão todos os registros financeiros e relatar resultados, o controlador lidera uma equipe que analisa dados financeiros para dar suporte ao planejamento estratégico.

Qual ​​é a diferença entre um controlador financeiro e um CFO?
Um controlador financeiro é o contador-chefe de uma empresa, responsável por manter livros contábeis e registros precisos e executar as atividades diárias do departamento de contabilidade. Dessa forma, o controlador geralmente é um gerente sênior que se reporta ao CFO. O CFO é o principal executivo financeiro de uma organização responsável por conduzir a estratégia financeira geral. Esses dois tipos de líderes geralmente trabalham juntos para melhorar a posição financeira de suas empresas.