Prioriteiten voor CFO's in 2024: AI, automatisering en strategische werving
Megan O’Brien | Content Strategist | 15 mei 2024
Als de afgelopen jaren een indicatie vormen, zullen CFO's in 2024 ongetwijfeld met heel wat snel evoluerende zakelijke uitdagingen te maken krijgen. Aan de ene kant groeide het bruto nationaal product wereldwijd met 3,1% en werd een verwachte recessie in 2023 vermeden. Technologieën zoals generatieve AI kwamen sterk in opmars en leken een veelbelovende investering voor moderne bedrijven. Maar aan de andere kant blijven de vermogenskosten aan de hoge kant, worden er weinig fusies en overnames gerealiseerd, vormt de geopolitieke volatiliteit een grote zorg en is het nog altijd moeilijk om talent aan te trekken.
Als CFO's hun bedrijf onder de loep nemen, richten zij zich op het evalueren van AI-mogelijkheden, het verbeteren van de efficiëntie en productiviteit door automatisering en generatieve AI, het stimuleren van de samenwerking in het hele bedrijf, het bieden van een sterke financiële basis in termen van cashflow en liquiditeit, en meer. Ze kiezen ervoor om zich te concentreren op een gevarieerde lijst met prioriteiten om de veerkracht van hun organisatie te vergroten en slimme groeimogelijkheden na te streven.
Wat zijn de prioriteiten van CFO's?
De prioriteiten van CFO's zijn samen met de rol van de CFO zelf geëvolueerd. Hoewel de functie vroeger bijna volledig beperkt was tot backofficeverantwoordelijkheden (de boekhouding van het bedrijf, financiële rapportage en wettelijke naleving), is deze nu veel dynamischer geworden en uitgebreid met inspraak op beslissingen over bedrijfsstrategieën.
De CFO houdt nog steeds toezicht op de financiële activiteiten van de organisatie en is onder meer verantwoordelijk voor de financiële en boekhoudkundige professionals die de operationele functies uitvoeren. Vanuit het perspectief dat deze functie biedt, fungeert de CFO als strategisch adviseur voor de CEO en andere collega's op directieniveau. De resulterende prioriteiten van de CFO omvatten diverse gebieden, waaronder het bevorderen van het gebruik van data en analyses, waaronder AI, het stimuleren van efficiëntie door middel van automatisering, en groei en winstgevendheid in balans houden als de externe omstandigheden veranderen.
Voornaamste conclusies
- De rol van de CFO is geëvolueerd van traditionele financiële taken, zoals rapportage en naleving, naar strategisch leiderschap in het hele bedrijf.
- CFO's houden de groei en kostenbesparende tactieken in balans om financiële veerkracht en efficiëntie op te bouwen en tegelijkertijd duurzame groei te ondersteunen.
- De huidige prioriteiten van financiële leads omvatten een sterke technologische focus nu CFO's meer willen investeren in digitale innovatie, de IT-infrastructuur willen verbeteren, initiatieven voor data-analyse willen stimuleren en waardevolle automatiserings- en AI-mogelijkheden willen benutten.
- Om deze prioriteiten te kunnen combineren en bedrijfsleiders te voorzien van de data die ze nodig hebben, moeten CFO's toegang hebben tot actuele en nauwkeurige data uit de hele organisatie.
De 14 belangrijkste prioriteiten van CFO's in 2024
Nu CFO's met een steeds groter wordend toepassingsgebied te maken hebben, lijkt er geen einde te komen aan hun takenlijst. Hieronder worden 14 prioriteiten genoemd waar de best presterende CFO's zich op richten.
1. Flexibel budgetteren
Statische budgetten behoren tot het verleden. CFO's geven prioriteit aan flexibele, voortschrijdende budgetten waarmee een bedrijf kan reageren op zakelijke en macro-economische veranderingen. Flexibel budgetteren verwijst naar een praktijk waarbij financiële analisten budgetten opstellen met de verwachting dat deze kunnen worden aangepast op basis van omzet- en kostenwijzigingen gedurende het boekjaar. Scenariomodellering speelt een belangrijke rol, waarbij financiële teams mogelijke wijzigingen in kaart brengen, de waarschijnlijkheid ervan beoordelen en what-if-scenario's creëren. Door planningssoftware met geavanceerde mogelijkheden te gebruiken, kunnen CFO's een budget eenvoudiger aanpassen aan veranderingen in factoren zoals verkoop, invoerkosten of uitvoer, zodat het budget niet in de prullenbak belandt wanneer de aannames veranderen.
2. Groei stimuleren
Ondanks een aanhoudende bezorgdheid rond de macro-economische omstandigheden zijn CFO's er klaar voor om de groei van hun bedrijf te stimuleren. In een enquête van FTI Consulting voorspelde 74% van de ondervraagde CFO's voor 2024 een groei in de dubbele cijfers en 33% zelfs een groei van meer dan 30%. Er is echter geen trend om 'koste wat het kost groei te realiseren'. CFO's geven liever prioriteit aan duurzame groei en winstgevendheid op de lange termijn met een gezonde economie per eenheid en een positieve ROI.
3. Data-analyses en AI implementeren
CFO's moeten een drijvende kracht zijn achter het evalueren van AI-kansen en erop aandringen om de juiste AI-investeringen te doen. Nu het volume en de complexiteit van data snel toenemen, richten CFO's zich op het realiseren van hun initiatieven voor data-analyse en AI daar waar deze het meest waardevol zijn voor de organisatie. Tot nu toe lag de nadruk op het verzamelen van data en ging dat vaak ten koste van de analyse. Nu verschuift de aandacht van financiële leads naar het verkrijgen van inzichten uit data om beslissingen te nemen, waarbij het gebruik van AI niet alleen wordt ingezet om data te verzamelen en te consolideren, maar ook om snel trends en afwijkingen te identificeren.
4. Aanpassen aan hybride en thuiswerken
Hoewel sommige organisaties een terugkeer naar de werkvloer verplicht stellen, zullen de meeste op zijn minst een zekere mate van hybride en thuiswerken blijven ondersteunen. Een plan voor hybride of thuiswerken kan een waardevolle tactiek zijn voor werving en personeelsbehoud, omdat talent de voorkeur geeft aan flexibelere werkafspraken. Deze commitment voor een hybride werkmodel betekent dat CFO's zich meer bewust moeten worden van de manier waarop het financiële team werkt en ervoor moeten zorgen dat de daarvoor noodzakelijke technologie- en samenwerkingstools beschikbaar zijn.
5. Economische volatiliteit beheren
Het optimisme van bedrijfsleiders over de economie is licht toegenomen, blijkt uit een rapport van de Fuqua School of Business (Duke University) en de Federal Reserve Bank van Richmond en Atlanta. Uit de driemaandelijkse CFO-enquête die eind 2023 werd afgenomen, bleek dat de respondenten de economie gemiddeld een 58,0 op 100 gaven, vergeleken met 56,2 in het vorige kwartaal. Het monetaire beleid, de kostendruk/inflatie en de gezondheid van de economie stonden echter nog steeds in de top vijf van zorgen van CFO's. Mogelijkheden zoals prognoses en scenarioplanning zijn prioriteiten, omdat CFO's bedrijfsmodellen, metrics en dashboards willen ontwikkelen waarmee ze zakelijke verschuivingen in een vroeg stadium kunnen signaleren, die informatie met hun collega's kunnen delen en ervoor kunnen zorgen dat het bedrijf sneller reageert.
6. Een talentgroep samenstellen
In een recent onderzoek van FTI Consulting was 90% van de CFO's van plan meer tijd te besteden aan het werven en behouden van talent in 2024 dan in 2023. CFO's geven prioriteit aan het vinden van de juiste combinatie van beloningen, voordelen en technologie om het moreel van de werknemers te verhogen en de marktconcurrentie voor te blijven. Met name vanwege een toenemend tekort aan accountants stimuleren veel financiële leads investeringen in boekhoudsoftware om talentvolle medewerkers aan te trekken en te behouden die in toenemende mate strategisch willen zijn in hun rol en niet alleen handmatige taken willen verrichten.
7. Cashflow verbeteren
Als gevolg van materiële en looninflatie zijn de kosten van zakelijke activiteiten de laatste tijd toegenomen. Dit heeft ertoe geleid dat bedrijven nog meer liquide middelen beschikbaar houden, om eventuele onverwachte bedrijfsstoringen het hoofd te kunnen bieden en snel te kunnen inspelen op nieuwe kansen. Volgens een artikel in Harvard Business Review van Vijay Govindarajan, Anup Srivastava en Chandrani Chatterjee bedraagt het aandeel liquide middelen van Amerikaanse bedrijven bijna 20% van hun totale activa, oftewel 6,9 biljoen dollar. Om de cashflow te verbeteren, maken financiële afdelingen gebruik van financiële automatisering, met name voor crediteuren en debiteuren, om sneller betaald te krijgen. Ze geven ook prioriteit aan technologieën waarmee cashflowprognoses kunnen worden opgemaakt met behulp van AI en machine learning, waardoor organisaties nog grotere datasets kunnen analyseren, waaronder historische financiële informatie, markttrends en economische indicatoren.
8. Investeren in digitale omgevingen
Volgens een enquête van Grant Thornton in oktober 2023 was 58% van de financiële leiders van plan hun uitgaven aan IT en digitale transformatie te verhogen. Uit het onderzoek CFO Signals van Deloitte over het vierde kwartaal van 2023 kwam naar voren dat 76% van de CFO's verwacht dat digitale transformatie en technologieën in 2024 een grotere rol zullen spelen. Naarmate er nieuwe bedrijfsmodellen en concurrenten op de markt komen, geven financiële leads prioriteit aan investeringen in technologieën en automatisering en het ontwikkelen van vaardigheden om de doelstellingen van hun organisatie voor financiële transformatie te ondersteunen.
9. Naleving verbeteren
Naleving staat altijd hoog op de prioriteitenlijst van CFO's, maar door een reeks veranderingen in de regelgeving belooft 2024 op dat vlak een uitdagend jaar te worden. Wanneer er grotere en snellere veranderingen op het gebied van de regelgeving optreden, neemt het risico op niet-naleving toe, wat ertoe kan leiden dat bedrijven resources weghalen bij kernbedrijfsfuncties en inzetten voor nalevingsactiviteiten. Om dit te helpen voorkomen, zijn CFO's geïnteresseerd in uitgebreide software voor risicobeheer en naleving om de financiële rapportage en nalevingsprocessen te vereenvoudigen.
10. Focus op kostenbeheer
Als de inflatie toeneemt en de rente hoger wordt, moet er meer inzicht zijn in kostenbeheer en kapitaaltoewijzing. CFO's zoeken naar mogelijke kostenbesparingen in de inkoop- en leveranciersbeheerprocessen, en proberen bijvoorbeeld door de aankopen in het hele bedrijf te bundelen, korting te krijgen op groepsaankopen. Intern ligt de focus van CFO's op automatisering om de operationele kosten voor de backoffice te verlagen. Producten, services en klanten worden onder de loep genomen om te kijken of deze winstgevend zijn of niet, om zo te bepalen waar kosten moeten worden bespaard en waar meer resources moeten worden ingezet.
11. IT-infrastructuur beoordelen
Voor de IT-infrastructuur is een sterke relatie tussen de CFO en CIO belangrijk. Een veelvoorkomend probleem dat initiatieven op het gebied van technologie in de weg staat, is dat de IT-infrastructuur bestaat uit een bonte verzameling afzonderlijke systemen die niet met elkaar kunnen communiceren. Bij bedrijven die een meer verbonden aanpak nastreven om de concurrentie voor te blijven, evalueren de CFO en CIO samen welke investeringen er in technologie en integratiemogelijkheden moeten worden gedaan om dit doel te kunnen bereiken met hun platform. Zoals eerder al genoemd, zijn CFO's ook gericht op kostenbeheer en kunnen on-premises datacenters grote IT-kosten met zich meebrengen, vooral als er een grote revisie van de hardware nodig is. CFO's kunnen er samen met CIO's voor zorgen dat de financiële modellen op een cloudinfrastructuur draaien in plaats van een on-premises omgeving, en zo de beste prijs-prestatieverhouding realiseren.
12. Financiële activiteiten automatiseren
Nu financiële leiders meer bezig zijn met strategische doelstellingen, zorgen ze ervoor dat routinematige taken op het gebied van financiën moeiteloos worden uitgevoerd door financiële data uit meerdere boekhoudsystemen samen te voegen en automatisering door te voeren, onder andere voor crediteuren en debiteuren, de financiële afsluiting en het onkostenbeheer. CFO's zorgen er ook voor dat financiële managers worden opgeleid om deze technologieën te gebruiken, zodat deze minder tijd kwijt zijn aan de dagelijkse financiële activiteiten en meer tijd kunnen besteden aan het bieden van inzicht en ondersteuning voor zakelijke beslissingen.
13. De effectiviteit van de supply chain verbeteren
Nu de handel en scheepvaart onder druk blijven staan vanwege materiaaltekorten, extreme weersomstandigheden, inflatie en oorlog, houden CFO's steeds meer toezicht op de supply chain. CFO's kunnen de supply chain veerkrachtiger maken door te investeren in technologie om grotere delen van het proces te automatiseren en functieoverschrijdend inzicht te bieden in voorraadbehoeften en operationele efficiëntie. Door gebruik te maken van technologie waarmee de planning op een meer verbonden manier kan worden uitgevoerd, kunnen CFO's de vraag beter voorspellen, optimale ordervolumes en betalingsvoorwaarden bepalen en meer inzicht krijgen in de financiële positie van leveranciers, met name de leveranciers die belangrijk zijn voor het aanhoudende succes van het bedrijf.
14. Functieoverschrijdend samenwerken
Het team van de CFO levert de budgetten en data waarop beslissingen worden gebaseerd, en volgt de resultaten op in alle facetten van het bedrijf. Beslissingen met betrekking tot personeelsplanning, sourcing, acquisities, kapitaalinvesteringen en diverse andere functies worden gebaseerd op financiële data en evaluaties. Het is dus belangrijk dat financiële teams betrouwbare adviseurs en waakzame beheerders zijn. Deze rol kan worden ondersteund met AI, waarbij functionele leiders de waarde en risico's van deze steeds relevantere modellen en tools tegen elkaar moeten afwegen. CFO's gaan samenwerken met IT- en risicobeheerteams om te controleren of AI op de juiste manier wordt geïmplementeerd in het bedrijf.
Vink prioriteiten af van uw takenlijst met Oracle
Nu financiële leiders steeds vaker met kritieke prioriteiten te maken krijgen, hebben ze een krachtige softwareoplossing nodig waarmee ze hun veranderende rol eenvoudiger kunnen vervullen. Met behulp van een robuust ERP-systeem kunnen CFO's de transparantie, efficiëntie en flexibiliteit realiseren die nodig zijn om hun organisatie naar een winstgevende groei te leiden, zelfs in perioden van economische onzekerheid.
Oracle Fusion Cloud Enterprise Resource Planning (ERP) wijst financiële teams de weg naar de toekomst. Met een ongeëvenaard inzicht in de financiën, AI-gestuurde automatisering van handmatige processen, realtime bedrijfsanalyses en automatische updates biedt Oracle ERP CFO's alle benodigde informatie binnen handbereik. In plaats van tijd te besteden aan het verzamelen en valideren van informatie of het uitvoeren van arbeidsintensieve, handmatige taken, kunnen CFO's zich richten op de prioriteiten die integraal deel uitmaken van hun positie als strategisch adviseur binnen het bedrijf.Veelgestelde vragen over prioriteiten van CFO's
Waar moet een CFO zich op richten?
De primaire focus van een CFO ligt op het realiseren van financiële veerkracht voor de organisatie. Een CFO moet rekening houden met zowel offensieve als defensieve overwegingen en de winstgevendheid uitbouwen en tegelijkertijd slimme groeimogelijkheden nastreven.
Welke metrics voor prioriteiten moet een CFO altijd controleren?
Elke CFO moet prioriteit geven aan financiële metrics op het gebied van winstgevendheid, liquiditeit, efficiëntie, waardering en hefboomwerking. Enkele van de meest integrale metrics die moeten worden gecontroleerd, zijn de brutowinstmarge, de current ratio, de quick ratio, het verloop van debiteuren, de inkomsten per aandeel en de verhouding tussen schulden en eigen vermogen.
Wat is het belangrijkste probleem waarmee CFO's momenteel worden geconfronteerd?
De economie blijft zorgen baren, ondanks enkele verbeterende indicatoren. Door deze onzekerheid en de dreiging van volatiliteit blijft de economie een van de grootste problemen waarmee een CFO te maken heeft.
Bekijk praktijkvoorbeelden van de planningsstrategieën van bedrijven voor onder andere finance, marketing en personeel.