Descuentos dinámicos: un factor clave para la financiación de la cadena de suministro

Manasi Kalchuri, director principal de productos, Oracle Financial Services

Tushar Chitra, vicepresidente de estrategia de productos y marketing

Vishal Chaturvedi, responsable de estrategia de productos y marketing de Oracle Financial Services

Las estrictas medidas de bloqueo adoptadas por la mayoría de los países durante la pandemia de COVID interrumpieron considerablemente las cadenas de suministro mundiales. A medida que las empresas se recuperan de las secuelas de la pandemia y se enfrentan a los efectos de la guerra de Ucrania y la consiguiente inflación, la financiación de la cadena de suministro ha ido ganando protagonismo frente a las líneas de crédito empresariales tradicionales. Según el Informe Mundial sobre la Financiación de la Cadena de Suministro 2022, el volumen de fondos para la financiación de la cadena de suministro aumentó un 38% el año posterior a la pandemia.

Sin embargo, en el actual ecosistema de SCF, los compradores están menos dispuestos a desprenderse de efectivo, mientras que los proveedores luchan por mantener la liquidez. Para mantener la solvencia de las cadenas de suministro, los gobiernos, los reguladores y las fuerzas del mercado han introducido enfoques innovadores para mantener el capital circulante sin tener que recurrir a garantías o a créditos con altos tipos de interés.

Algunas de estas prácticas incluyen soluciones de cuentas a pagar, como la factorización inversa y el descuento dinámico, la financiación de inventario y cuentas por cobrar. El descuento dinámico, una de las prácticas cada vez más frecuentas, permite a compradores y proveedores reducir su costo de capital circulante y mejorar la liquidez. No implica ninguna financiación, sino que es un acuerdo mutuo de descuento a cambio de un pago anticipado entre las partes en el comercio.

¿Qué es el descuento dinámico?

El descuento dinámico es un acuerdo de pago anticipado a cambio de un descuento sobre el importe de la factura. En el descuento dinámico, el proveedor puede ofrecer un descuento en la factura si el comprador paga con antelación. El comprador puede optar por aceptar el descuento y efectuar un pago anticipado. El comprador también puede proponer realizar un pago anticipado a cambio de un descuento. Se trata básicamente de una negociación entre los comerciantes para obtener mejores condiciones de crédito. El descuento proporcionado puede ser fijo o variable. En el descuento fijo, el comprador puede pagar en cualquier momento dentro del plazo acordado y disfrutar de un descuento fijo. En los descuentos variables, el porcentaje de descuento se reduce a medida que pasa el tiempo. Cuanto antes se realice el pago, mayor será el descuento. El descuento dinámico se aplica normalmente en cada factura, y el descuento se expresa generalmente como un porcentaje del valor pagadero de la factura.

Mientras que los métodos tradicionales de descuento son estáticos, el descuento dinámico ofrece una alternativa mucho más flexible que permite a los proveedores recibir pagos en cualquier momento según las condiciones de pago acordadas. Un ejemplo de descuento tradicional en términos comerciales prácticos es el denominado "2/10 neto 30", en el que el proveedor ofrece al comprador un descuento del 2% si el pago se liquida en un plazo de diez días a partir de la fecha de emisión de la factura. De lo contrario, el comprador podrá pagar el importe total en un plazo de 30 días. No se ofrece ningún descuento si el comprador abona después de 12 o 15 días de la emisión de la factura.

Ilustración del descuento dinámico

Un fabricante proveedor ofrece condiciones de descuento dinámico del 10%/15% neto a 45 días, 5%/30% neto a 45 días o neto a 45 días en una factura. Esto significa que el descuento es mayor por pago anticipado y se reduce a medida que transcurre el tiempo. Tras aceptar la oferta, si el comprador paga el día 20, recibe un descuento prorrateado del 1,66% calculado dinámicamente.

El descuento dinámico es una solución beneficiosa para ambos socios comerciales. No solo fortalece la salud financiera de cada parte, sino que también mejora las relaciones en toda la cadena de suministro. Para los proveedores, mejora los flujos de efectivo, la liquidez del capital circulante y período medio de cobro al permitir pagos más tempranos de las facturas. Permite a los compradores beneficiarse de descuentos por pronto pago en cualquier momento hasta la fecha de vencimiento de la factura, lo que maximiza el ahorro y conduce a una mejor ganancia operativa.

Cómo beneficia el descuento dinámico la SCF

Con el aumento en la adopción de descuentos dinámicos en los últimos tiempos, el Foro Global de Financiación de la Cadena de Suministro lo reconoció como una de las técnicas clave de financiación de la cadena de suministro en su informe "2021-GSCFF-Enhancement-of-the-Standard-Definition». Se introdujo en una nueva categoría denominada "Pagos anticipados", en la que el comprador puede utilizar sus propios fondos para pagar una factura o un pago antes de la fecha de vencimiento original. Esto significa que los descuentos dinámicos son ampliamente aceptados y se utilizan como una herramienta importante en el comercio. Los bancos también buscan cada vez más soluciones de financiación de la cadena de suministro con capacidades de descuento dinámico debido a la creciente demanda de las empresas.

Cómo Oracle permite los descuentos dinámicos

La soluciónOracle Banking Supply Chain Finance proporciona una completa capacidad de descuento dinámico con soporte para funciones como:

Incorporación fluida de partners comerciales. Los clientes pueden incorporar a sus contrapartes comerciales que pueden o no ser clientes del banco. Las empresas incorporadas pueden acceder al portal y realizar las transacciones necesarias.
Oferta de descuento creada por un proveedor o un comprador. Esto permite tanto al comprador como al proveedor hacer una oferta de descuento por pronto pago.
Simulación de descuento dinámico. El widget de simulación de la aplicación ofrece una experiencia de usuario intuitiva que permite a las partes simular los distintos descuentos aplicables en diferentes fechas seleccionadas. Esta función facilita la toma de decisiones a la hora de aprovechar descuentos.
Aceptación de la oferta. En función de los valores de descuento disponibles a través de la simulación, la respectiva empresa puede optar por aceptar una oferta o rechazarla y presentar una contraoferta.
Paneles intuitivos con análisis para facilitar la toma de decisiones. El panel de descuentos dinámicos ofrece una visión general de las cuentas por cobrar o por pagar con ofertas de descuento y el estado de dichas ofertas, es decir, si la oferta ha sido aceptada, rechazada o está a punto de caducar. Basándose en esta información, la empresa puede tomar medidas al respecto. La aplicación también permite a la empresa acceder al widget de simulación desde el propio panel de control, lo que facilita aún más la toma de decisiones.
Alertas y notificaciones. Proporciona alertas y notificaciones oportunas sobre la aceptación de acuerdos de descuentos dinámicos.

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