ERPのROIの計算

企業は、ERP（エンタープライズ・リソース・プランニング）アプリケーションの導入プロジェクトに着手する前に、具体的な目標、新規導入のメリットとコスト、投資対効果の計算を含むビジネス・ケースを作成する必要があります。ROI評価では、従業員研修、職場の混乱、その他の運用上の障害など、導入にかかるコストと、新規アプリケーションによってもたらされるメリット、特に財務上のメリットとを比較考慮する必要があります。

ビジネス・ケースは、企業目標の達成につながるものであることが重要です。これは、エグゼクティブからエンドユーザーまで導入に関わるすべての人が成功を確認あるいは測定できるように、特定のビジネス上の変更を潜在的な利益に結びつけることによって行われます。また、調達プロセスを統合することで、企業が80万ドルを削減できる可能性があるというだけで十分というわけではありません。ビジネス・プロセスがシステムの変更と連動して改善されるように、責任を負う人が必要です。

ERPのROIの計算方法

新しいERPシステムを導入する前に、企業は総コストに見合う潜在的な価値を明らかにし、定量化する必要があります。しかし、企業が自力でそうした見極めを行うことができることはまれです。そのため、業界およびテクノロジーに関する専門知識、財務、計画、製造などの異なる業務領域に関するナレッジ、および同様のプロセスを経た他の企業における経験を有するコンサルタント会社やERPベンダーの活用が必要となります。

こうしたエキスパートは企業リーダーとミーティングを行い、導入目標と範囲を決定した後、組織全体の従業員との「ディスカバリー・ワークショップ」を主導します。そのデータをもとに分析段階に移行し、さまざまな機能の効率と効果のベンチマークを行い、コスト削減、収益成長、リスク軽減の機会を見出します。最後に、より大きな企業目標を明確に示し、デジタル・トランスフォーメーションを実現するために克服すべき業務上の障害を特定するビジネス・ケースを作成します。ビジネス・ケースには、メリット、成功基準、特定のアクション・プランが含まれ、アナリストはそのロードマップを使用してROIを計算することができます。従業員研修とアプリケーションの使いやすさは、新しいERPシステムのROIを最大化するために不可欠です。

ERPシステムのROI計算に関する具体的な要素については、以下をご覧ください。

1. プロセスの評価：システムに手動でデータを入力する財務ワークフローや、時代遅れのソフトウェアの使用により必要とされる退屈なITプロセスなどといった、ビジネス・プロセスやワークフローを見直し、業務スピードの低下を招いたり、重複した作業が行われているものを特定します。また、AIを活用してビジネス予測の精度を改善したり、クラウドベースの財務ソフトウェアを導入することで、ITスタッフをシステム・メンテナンス業務から解放し、付加価値の高い業務により集中できるようにする機会を検討する良い機会でもあります。
2. ERPシステムの改善に伴うメリットの明確化：一般的に5年から10年程度の特定の期間で期待される利益を推定する必要があります。具体的なメリットとしては、決算の迅速化、財務予測の改善、在庫の削減（これによる資金の確保）、プロセスの自動化による労務費の削減などが挙げられます。
3. 投資コストの決定：ROIを決定するために把握しておく必要があるコストには、コンサルティング料金、継続的なソフトウェア・サブスクリプションまたはソフトウェア・ライセンス料、統合コスト、導入、トレーニング、テスト・コスト、およびハードウェア・コストが含まれます。投資にかかるコストは、ユーザー数、ERPシステムが売掛金および買掛金などの1つ以上の領域を取扱うか、財務計画、在庫管理、製造、調達、およびその他の領域にまで及ぶかなどに応じて、組織ごとに異なります。

ERPのROIの計算式

ERPのROIの数式はシンプルですが、正確な計算の実現に必要な数値を得ることは困難な場合があります。ERPの導入には主に2つの分岐点があります。最初の購入および導入フェーズと、従業員のトレーニングとERPの機能やメリットの周知、そして企業のリーダーがより適切な意思決定を行うために必要なリアルタイムの正確な情報を得るための分析ツールの出力精度の向上など、さまざまな要素を含むERPシステムの継続的な使用です。

ROIを計算するための基本的な数式は次のとおりです。

ROI = (投資総額 — 総投資コスト) / 総投資コスト x 100

最初のステップは、総投資コストまたは総所有コスト（TCO）の計算で、これは次の数式で求めることができます。

TCO = 購入価格 + 導入コスト + 数年間の運用コスト(多くの場合5～10年)

平易な言葉で説明すると、ERPのROIは、ERPへの投資から得られる利益（ドル表示）のTCOに対する比率です。その比率はパーセントで表されます。TCOには、システムの初期コストと、クラウドベースのシステムであればシステムの耐用年数にわたるサブスクリプション料金といった長期的に発生するコストが含まれます。TCOに対する利益の比率が高いほど、ROIは向上します。

主なポイント

• ERPへの投資のROIを計算することは複雑な作業ですが、そうした数値がなければ、企業のエグゼクティブはアップグレードの緊急性を理解できない可能性があり、スタッフが必ずしも実施が必要なワークフローやプロセスの変更に賛同するとは限らなくなります。
• クラウドベースのERPシステムは、オンプレミス・システムよりも導入とメンテナンスにかかるコストが低いため、企業はすぐにメリットを得られる一方で、システム・コストを長期的に分散して支払うことができます。
• ERPシステムのアップグレードの多くは、企業の財務機能にとどまらず、調達、在庫管理、プロジェクト管理、さらには製造にまで及びます。

ビジネスにとってのERPのメリット

ERPシステムのアップグレードは、家のリフォームと同様に、ハードルの高い提案であると思われることがあります。しかし、これを怠ると、組織全体で収集されたデータに基づき、時にはリアルタイムに、より効率的に実行し、より十分な情報に基づく財務およびその他の意思決定を行っている競合他社に地歩を譲ることになりかねません。最新のERPシステムから得ることができるメリットの詳細を次のとおりご紹介します。

• 柔軟性の向上：最新のクラウドベースのERPシステムはモジュール式なので、企業は1回の大規模な導入ではなく、必要なときに必要なコンポーネントを導入することが可能です。たとえば、企業はクラウドERPシステムの会計ハブ、買掛金、売掛金、経費管理、およびその他の財務モジュールを導入する一方で、調達、プロジェクト管理、その他のシステム機能を後回しにすることができます。
• 会計の簡素化と効率化およびエラーの削減：データ入力などの日常的で反復的なタスクの自動化は、財務チームが決算プロセスを迅速化し、コストを削減し、個人の時間をより価値実現までの期間に費やすことができるよう支援します。会計上のエラーのほとんどはヒューマンエラーであり、この点で、自動化された財務システムの真価が発揮されます。高度な自動化とシステム統合を備えた財務ソフトウェアは、手動による介入の必要性を最小限に抑えることから、エラーの発生も最小限まで抑えることができます。
• 財務データへのリアルタイムでのアクセスの実現：財務データを単一のデータベースに統合すると、企業はコスト、収益、収益性を含む財務実績を完全かつ最新の状態で把握することができます。財務チームは、事前に設定された分析に基づいて、在庫回転率、利益率、運転資本などの重要な主要業績評価指標（KPI）をリアルタイムに追跡できます。プロジェクト・チームは、勘定科目の照合に費やす時間を減らし、組織に付加価値をもたらすプロジェクトに取り組む時間を増やすことができます。
• 運用コストと在庫コストの削減：在庫管理を財務計画や需要予測といった企業の他の運用と連携させることで、企業は在庫水準をより的確に管理することができます。新しいERPシステムでは、必要なときに自動的に新しいアイテムを発注したり、購入マネージャーにアラートを発することさえ可能です。在庫水準を最適化することは、企業が手持ち在庫が少なすぎることで、収益を逃す機会コストの削減や、廃棄物やストレージ・コストの増加につながる可能性のある在庫過多を回避することを保証するため、運用コストを削減することができます。サプライヤーの料金とパフォーマンスに対する可視化の向上により、最新のERPシステムは、マネージャーによるより有利な価格と納期の交渉も支援します。
• 調達の統合：たとえば、事務用品への支出額を把握している企業は、その知識を利用して、少数のサプライヤーに購入を集約し、値引き交渉を行うことができます。従業員が使いやすい単一の調達ポータルを利用し、サプライヤーへの発注と承認が自動化されれば、企業はコストを削減し、そうした支出を追跡する単一のデータ・ソースを作成することができます。
• 成長する企業のニーズに合わせたスケール：成長中の企業には、トランザクション・ボリュームの増加や定期的な活動の急増・減少に対応できるよう、容易にスケールできるERPシステムが必要です。

ERP投資に対する有形利益と無形利益

ERPの「ハード（有形の）」メリットとは、簡単に数値化できるもの、つまり、コスト削減や顧客からのクエリに対する応答時間の改善など、測定可能な価値に関連づけられているものを指します。たとえば、労務費の削減、生産性の向上、顧客対応時間の改善などが挙げられます。

「ソフト」または無形の利益は、測定がより困難です。これには、従業員の士気向上と従業員の定着率の向上が含まれます（最新のERPシステムが使いやすく、気の遠くなるような手動プロセスが削除される範囲において）。また、より効率的な注文プロセスや出荷拠点の追跡機能など、顧客に対してより多くの選択肢とより優れたサービスを提供することにより実現できる、顧客とのブランド・エクイティの向上も含まれます。無形の利益を計算することは困難な場合がありますが、新しいERPシステムの正式なビジネス・ケースの一部として意思決定者に提示する価値はあります。

ERPのROIを向上させる方法

企業がERPのアップグレードに着手する理由はさまざまですが、その多くは、クラウドのサブスクリプション支払モデル、定期的な機能アップデート、セキュリティとスケーラビリティの利点、クラウド・ベンダーがシステム・メンテナンスをすべて行うことなど、クラウドの多くのメリットを活用するためです。企業がERPシステムのROIを評価し、アップグレードが必要であるかを判断するためのステップは次のとおりです。

1. 導入に関連するKPIの追跡：これには、財務予測の信頼性、ERPシステムで管理されるプロジェクトの利益率、在庫回転率、生産性などのビジネス指標に加え、データ・レポートや分析機能などのアプリケーション自体の評価、アプリケーションのユーザビリティ、システム・パフォーマンスが含まれる場合があります。
2. ERPが管理するビジネス・プロセスのマッピング：ビジネス・プロセス・マップは、あるプロセスを最初から最後まで実行するためのステップを視覚的に示したものです。また、手動の作業や業務、また自動化やその他の効率化の機会を明らかにするために必須です。
3. パフォーマンス・ギャップと改善の機会の特定：ギャップ分析やニーズ分析では、組織の現状と目標とする状態を比較します。ERPシステムのROI評価に関しては、現在のソフトウェアでは従業員が冗長な情報をサイロ化されたシステムに入力する必要がある可能性がある一方、新しい連携されたERPシステムではそうした冗長性がなくなるため、ギャップが解消されます。古いシステムは、現在のサイバー攻撃の防御に必要とされる強固なセキュリティを備えていない可能性があります。このギャップを解消できなければ、企業とその顧客をリスクにさらす可能性があります。
4. 得られる可能性のある有形および無形のメリットとコスト削減の定量化：メンテナンス、サポート、セキュリティ、アップグレード、統合など、現在ERPに費やしているIT支出を測定することで、コスト削減による有形のメリットを定量化することができます。これらのコストには、ソフトウェアとハードウェア、ディザスタ・リカバリ、物理的なデータセンターのスペースが含まれます。人件費には、依然として手動プロセスを扱っている財務担当者や、レガシー・アプリケーションとその基盤となるハードウェアの管理、メンテナンス、統合、保護、アップグレードを担当するIT担当者（およびコンサルタント）が含まれる場合があります。無形のメリットについては、測定はそれほど容易ではありませんが、それでも現実的です。これには、最新のソフトウェアを使用して働くことを望む優秀な従業員を惹きつけることができ、注文状況に関する正確で最新の情報を提供することによる顧客関係の改善などが挙げられます。

Oracle ERP導入の開始

達成可能なROIを明確に理解したうえでERP導入プロセスを開始すれば、組織全体からのサポートが得やすくなり、新しいシステムに対するより多くの人の安心感を高める変更管理プロセスを導入し、リソース配分についてより十分な情報に基づく意思決定を行うことができます。Oracle Fusion Cloud Enterprise Resource Planning (ERP)に移行する企業は、オラクルのスケーラブルで高パフォーマンスのクラウド・インフラストラクチャで実行されるアプリケーションで、最先端の財務、製造、調達などの機能によるメリットを得ることができます。Oracle Cloud ERPは、統合アプリケーション・スイートであり、ビジネス・データ、すぐに使用できるデータ分析、デフォルトのAIおよび機械学習モデルを統合して、より深いインサイトを提供し、意思決定を加速するOracle Fusion Data Intelligenceにより補完されています。

ERPのROIのFAQ

ERPの成功率を教えてください。
Panorama Consulting Groupの2023年のレポートによると、導入前のROI分析を実施し、1年以上稼動した組織の83%が、ERPプロジェクトは期待通りのROIを実現したと回答しています。

ERP導入で最高のROIを実現できる方法を教えてください。
完全に統合されたクラウドベースのシステムは、その機能、スケーラビリティ、セキュリティ、コスト、その他の利点を考慮すると、ERP導入から最高のROIを得るためのカギとなります。

ERPのROIを計算することが難しい理由を教えてください。
ERPへの投資のROIを計算することが難しい理由は、得られる可能性のある利益には無形と有形の両方があり、またすべての企業が課題をドキュメントにまとめ、メリットを定量化することができるわけではないからです。

ERPソフトウェアは有益な投資対象ですか。
ERPソフトウェアは、財務、製造、プロジェクト管理、調達、および管理と改善を支援する他のプロセスの重要性を考慮すると、最も重要なIT投資の1つと考えられています。